Les normes IFRS (International Financial Reporting Standards) permettent d’harmoniser la présentation des états financiers et de faciliter ainsi la comparaison entre différentes entreprises et marchés.
Les entreprises d’assurance et de réassurance ont l’obligation réglementaire d’appliquer ces normes qui présentent des particularités importantes pour l’assurance.
Cette formation permet de développer ses compétences en comptabilité et reporting financier afin de produire et interpréter une information financière transparente, fiable et en conformité avec la loi.
Les normes IFRS pour l’assurance
Les normes IFRS pour l’assurance
Les normes IFRS pour l’assurance
Référence
AFI22
Durée
2 jours - 14 heures
Lieux et Dates
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A PARTIR DE1 650 € HT
Référence
AFI22
Cette formation peut être organisée en intra entreprise (dans vos locaux ou à distance)
Cerner les règles se rapportant aux états financiers IFRS des compagnies d'assurance
Appréhender les concepts généraux des différentes normes applicables aux opérations courantes
Appliquer les normes spécifiques, IFRS 9 et IFRS 17 dans le secteur de l’assurance
Analyser des comptes consolidés de groupe d’assurances
Pour qui ?
Directions comptables ou financières, Consolideurs et Responsables du reporting comptables et prudentiels, Commissaires aux Comptes
Prérequis de la formation
Cette formation entre dans le champ d'application des dispositions relatives à la formation professionnelle continue car considérée comme une action d'adaptation et de développement des compétences des salariés.
Appréhender les principes structurants des états financiers IFRS du secteur de l’assurance
Exprimer les principes fondamentaux qui guident l’élaboration des normes IAS- IFRS
Expliquer les exigences de la norme IAS 1 présentation des états financiers
Analyser les informations sectorielles spécifiques au domaine de l’assurance
Expliquer les principes de la norme IFRS 13 relatifs à l’évaluation à la juste valeur
Atelier
Quiz individuel de connaissance | Les éléments des états financiers
Cas pratique
Cas pratique en sous-groupes | Présentation des comptes de groupe d’une compagnie d’assurance
Atelier
Étude de cas collective | Rapports financiers d’entreprises d’assurance vie et non-vie
Identifier les normes IFRS communes à tous les secteurs
Expliquer les principes d’évaluation et de comptabilisation des immobilisations selon les normes IFRS
IAS 16 Immobilisations corporelles
IAS 38 Immobilisations incorporelles
IAS 36 Dépréciations
Expliquer les particularités liées à la comptabilisation des immeubles de placement conformément à la norme IAS 40
Évaluation à la juste valeur
Opérer la distinction avec l’évaluation au coût historique
Analyser les exigences de la norme IAS 37 concernant la comptabilisation des provisions
Distinguer les provisions des passifs éventuels
Diagramme de décision IAS 37
Expliquer les principes de la norme IFRS 16 relative à la comptabilisation des contrats de location
Présentation de la norme et de ses évolutions
Principe de comptabilisation
Analyser les directives de la norme IFRS 15 Produits issus des activités courantes
Les 5 étapes de la norme
Atelier
Quiz individuel de connaissance | Immobilisations en IFRS
Cas pratique
Cas pratique en sous-groupes | IAS 16, IAS 40, IAS 36 Comptabilisation d’une réévaluation et d’une dépréciation d’une immobilisation corporelle
Atelier
Étude de cas collective | IFRS 16 Comptabilisation chez le preneur d’un contrat de location
Cas pratique
Cas pratique collectif | IFRS 15 Comptabilisation du revenu d’un contrat comprenant plusieurs prestations
Classer, valoriser et comptabiliser les instruments financiers selon IFRS 9 dans l’assurance
Identifier les changements majeurs dans l’approche de classification et d’évaluation des instruments financiers
Expliquer les différences entre les normes IAS 39 et IFRS 9
Appréhender le choix du business model et le test SPPI dans la classification des actifs financiers
Distinguer les catégories d’instruments financiers (actifs financiers, passifs financiers) selon les règles de la norme IFRS 9
Expliquer le modèle de dépréciation selon IFRS 9 : le modèle ECL des pertes de crédit
Définir la comptabilité de couverture et son rôle dans la gestion des risques financiers
Atelier
Simulation individuelle | Classification des Instruments Financiers
Traiter les contrats d'assurance selon la nouvelle norme IFRS 17
Identifier les éléments distincts d’un contrat et leur traitement comptable : la séparation des composantes d’un contrat d’assurance
Analyser les modifications introduites par IFRS17 par rapport à IFRS 4
Comparer les exigences d’IFRS 17 avec celles de Solvency II
Expliquer les trois modèles d’évaluation des passifs d’assurance BAA, PAA et BFA
Identifier les interactions entre les normes IFRS 17 et IFRS 9
Appréhender la présentation des contrats d’assurance dans les états financiers conformément à la norme IFRS 17
Mesurer les effets des variations des passifs d’assurances sur le compte de
résultat et sur les autres événements du résultat global
Définir l’option OCI et son utilisation dans le contexte d’IFRS 17
Atelier
Mise en situation collective | Comptabilisation d’un portefeuille profitable et onéreux
Cerner les principes comptables relatifs aux impôts sur le résultat et aux impôts différés.
Définir les impôts différés et la notion de différences temporaires
Comptabiliser les impôts différés actifs et passifs, présenter au Bilan
Établir la preuve d'impôt
Atelier
Étude de cas en binôme |Calcul des impôts différés liés aux provisions techniques d’assurance
Comptes consolidés des sociétés d’assurances
Appréhender les principes comptables liés aux regroupements d’entreprises et à l’acquisition du contrôle (IFRS 3)
Expliquer les différentes méthodes de consolidation (contrôle exclusif, contrôle conjoint, influence notable) : normes (IFRS 10, IFRS 11, IAS 28)
Savoir procéder aux ajustements nécessaires pour consolider les états financiers de filiales étrangères
Savoir comment convertir (IAS 21) les états financiers des entités étrangères et traiter les conversions dans un environnement hyper inflationniste (IAS 29)
Cas pratique
Cas pratique individuel sous excel | Conversion des entités étrangères à travers le cas de deux filiales appartenant à un même groupe de consolidation
Fin de la séance : quiz d’évaluation de fin de formation
Synthèse des principaux enseignements et revue globale des principales écritures
Modalités pédagogiques, d'évaluation et techniques
Modalités pédagogiques:
Pour les formations synchrones-présentiel ou classes virtuelles (formations à distance, en direct), les stages sont limités, dans la mesure du possible, à une douzaine de participants, et cherchent à respecter un équilibre entre théorie et pratique. Chaque fois que cela est possible et pertinent, des études de cas, des mises en pratique ou en situation, des exercices sont proposées aux stagiaires, permettant ainsi de valider les acquis au cours de la formation. Les stagiaires peuvent interagir avec le formateur ou les autres participants tout au long de la formation, y compris sur les classes virtuelles durant lesquelles le formateur, comme en présentiel peut distribuer des documents tout au long de la formation via la plateforme. Un questionnaire préalable dit ‘questionnaire pédagogique’ est envoyé aux participants pour recueillir leurs besoins et attentes spécifiques. Il est transmis aux intervenant(e)s avant la formation, leur permettant de s’adapter aux publics. Pour les formations en E-learning (formations à distance, asynchrones), le stagiaire peut suivre la formation à son rythme, quand il le souhaite. L’expérience alterne des vidéos de contenu et des activités pédagogiques de type quizz permettant de tester et de valider ses acquis tout au long du parcours. Des fiches mémos reprenant l’essentiel de la formation sont téléchargeables. La présence d’un forum de discussion permet un accompagnement pédagogique personnalisé. Un quizz de validation des acquis clôture chaque parcours. Enfin, le blended-learning est un parcours alternant présentiel, classes virtuelles et/ou e-learning.
Modalités d'évaluation:
Toute formation se clôture par une évaluation à chaud de la satisfaction du stagiaire sur le déroulement, l’organisation et les activités pédagogiques de la formation. Les intervenant(e)s évaluent également la session. La validation des acquis se fait en contrôle continu tout au long des parcours, via les exercices proposés. Sur certaines formations, une validation formelle des acquis peut se faire via un examen ou un QCM en fin de parcours. Une auto-évaluation des acquis pré et post formation est effectuée en ligne afin de permettre à chaque participant de mesurer sa progression à l’issue de la formation. Une évaluation à froid systématique sera effectuée à 6 mois et 12 mois pour s’assurer de l’ancrage des acquis et du transfert de compétences en situation professionnelle, soit par téléphone soit par questionnaire en ligne.
Modalités techniques FOAD:
Les parcours sont accessibles depuis un simple lien web, envoyé par Email aux stagiaires. L’accès au module de E-learning se fait via la plateforme 360Learning. La durée d’accès au module se déclenche à partir de la réception de l’invitation de connexion. L’accès aux classes virtuelles se fait via la plateforme Teams. Le(a) stagiaire reçoit une invitation en amont de la session lui permettant de se connecter via un lien. Pour une bonne utilisation des fonctionnalités multimédia, vous devez disposer d’un poste informatique équipé d’une carte son et d’un dispositif vous permettant d’écouter du son (enceintes ou casque). En ce qui concerne la classe virtuelle, d’un microphone (éventuellement intégré au casque audio ou à la webcam), et éventuellement d’une webcam qui permettra aux autres participants et au formateur de vous voir. En cas de difficulté technique, le(a) stagiaire pourra contacter la hotline au 01 70 72 25 81, entre 9h et 17h ou par mail au logistiqueformations@infopro-digital.com et la prise en compte de la demande se fera dans les 48h.
Ancrées dans l'actualitéDes formations mises à jour en continue selon les changements du secteur assurantiel
Formateurs issus du terrainPour une pleine connaissance de vos problématiques métier
Pédagogie reconnue9 stagiaires sur 10 sont satisfaits de la pédagogie de nos formateurs
Parmi nos formateurs :
Omar KABBOURIFormateur
Expérience
Diplômé de l’Ecole supérieure de Commerce de Clermont-Ferrand et d’un Master II en commerce électronique, Omar Kabbouri a d’abord été conseiller auprès de start-ups innovantes, notamment dans le secteur de l’assurance, métier qu’il n’a jamais quitté.
Il a aussi fait le choix d’enseigner dans le public, et a pris goût à la transmission du savoir. Il s’est par ailleurs spécialisé dans les normes comptables internationales IFRS et US GAAP.
